Wat is 'n begunstigde en wie is 'n begunstigde eienaar (begunstigde): 'n gedetailleerde beskrywing en definisie van die term, regte en verpligtinge + voorbeelde van dokumente om af te laai
Hallo, liewe lesers van die finansiële tydskrif Ideas for Life! In hierdie artikel wil ons u vertel wie die eindstryd is begunstigde (begunstigde), wat die voordelige eienaars is, hoe die begunstigdes van die begunstigdes verskil, ensovoorts.
Terloops, het jy al gesien hoeveel 'n dollar al werd is? Begin om hier geld te verdien op die verskil in wisselkoerse!
Die ontwikkeling van ekonomiese verhoudings impliseer immers die ontstaan van nuwe onderwerpe van hierdie sfeer van ekonomiese aktiwiteit van die samelewing, wat met spesiale terme aangewys word.
In die vorming van 'n markekonomie het sulke entiteite die kategorieë geword van persone wat voordeel trek uit verskillende soorte ondernemingsaktiwiteite of inkomste verdien deur die gebruik van beleggingsinstrumente. Hierdie term word gebruik om sulke persone te definieer.
Uit die materiaal sal u leer:
- Begunstigde - wie is hy;
- Verskille tussen begunstigdes en begunstigdes;
- Wie is die voordelige eienaar (eienaar) en hoe om inligting oor die voordelige eienaar in te dien - aan wie en waarom dit nodig is;
- Hoe om skending van die regte van begunstigdes te voorkom - regte en verpligtinge
- ens.
Laat ons dus elke punt in detail bespreek.
In die artikel sal u alles leer oor die begrip 'begunstigde' (begunstigde): wie is en wat dit is, aan wie en watter inligting oor voordelige eienaars moet ingedien word, en nog baie meer
1. Wie is die begunstigde - volledige beskrywing van die term 📝
Hierdie term kom van die Franse woord vir voordeel, wins.
Daarom is die eenvoudigste definisie van die term “begunstigde"(ook begunstigde) Is die persoon wat wins maak.
In 'n minder simplistiese sin, begunstigde (begunstigde)- Dit is die persoon wat die bates, ekonomiese voorwerpe en ander waardes van die organisasie besit.
In ekonomiese aktiwiteite word nie alles bepaal deur die hoeveelheid inkomste wat in 'n bepaalde tydperk ontvang is nie. Vooruitsigte en rigtingwysers vir die maak van wins is ook belangrik, en hier is die bron van finansiële bestuur al belangrik omdat die lewensvatbaarheid van enige kommersiële onderneming, die hoeveelheid inkomste wat ontvang word, afhang van die verspreiding en gebruik daarvan.
Daarom word in 'n breër sin die begunstigdes (begunstigdes) oorweeg nie net individue en regspersone nieinkomste uit sekere finansiële transaksies te hê, maar ook persone met die vermoë om die aktiwiteite van die organisasie te beheer en die verkoop van haar eiendom.
Dit wil sê, die begunstigdes is die persone wat eintlik 'n bepaalde maatskappy besit.
2. Wie is voordelige eienaars - definisie 📝
Die wettige definisie van voordelige eienaar is vervat in Federale wet van die Russiese Federasie nr. 115 van 07.08.2001.
Volgens hierdie definisie:
Voordelige eienaar — dit is'n individu wat direk of indirek 'n oorwegende deelname aan 'n regspersoon het (meer as 25%) en die vermoë om die optrede van 'n regspersoon te beheer.
Dieselfde normatiewe handeling bevat die definisie van 'n begunstigde as 'n persoon ten bate waarvan aksies gedoen word met betrekking tot fondse en eiendom, insluitend op grond van relevante ooreenkomste (agentskap, borg, trustbestuur, kommissie).
Wie word die voordelige eienaar genoem en wie kan een word
Afhangend van die omvang van ekonomiese verhoudings en situasies wat ontstaan tydens die verkoop van eiendom, kan die betekenis van die term "begunstigde" die volgende beteken: effens verskil.
Op grond van die tipe aktiwiteit en houding teenoor eiendom, kan die begunstigdes:
- erfgename in die testament aangedui as persone wat sekere eiendom in besit of bestuur aanvaar, sowel as persone wat begunstigdes is in die geval van die dood van die ontvanger van enige betalings;
- verhuurders wat hul eiendom teen 'n gereelde bedrag huur;
- houers van bankrekeninge;
- kliënte van trustorganisasies wat hul eiendom of finansies in trust voorsien het om inkomste te genereer;
- eienaars van dokumentêre krediete;
- persone wat ontvangs is van betalings onder versekeringskontrakte;
- die werklike eienaars van die maatskappye.
Om hul eie veiligheid te verseker of om eise van verskillende owerheidsinstansies uit te sluit, gebruik hulle dikwels inligting oor die ware eienaar van sekere bates in die moderne finansiële wêreld.
Dit geld veral die eiendoms- en sakebestuur van regspersone.
3. Voordelige eienaar van 'n regspersoon - regte en kenmerke 📋
Voordelige eienaar van 'n regspersoon Is een of meer van die werklike eienaars van die organisasie wat reg of geleentheid direkte of indirekte impak op die onderneming se aktiwiteite.
In hierdie geval is die persoonlike inligting van sulke persone mag nie aangedui word nie in registrasie en grondwetlike dokumente van die organisasie of hul formele betrokkenheid by die firma kan onderskat word.
Die identiteit van sulke eienaars is gewoonlik bekend enigste bankklerk en kommersiële agente.
Die begunstigde van 'n regspersoon kan deelneem aan 'n vergadering van aandeelhouers en ander eienaars van die maatskappy, in die reorganisasie van 'n regspersoon. Sy stem is oorheersend in die oplossing van kwessies rakende die verdeling van winste, deelname van die organisasie aan beleggingsprojekte.
Nie-openbaarmaking van inligting oor werklike eienaars word gereeld gebruik:
- wanneer u sake doen met buitelandse sones;
- wanneer die belasting van organisasies geoptimaliseer word;
- by die wettiging van fondse wat in stryd is met wetlike vereistes.
Om te verseker dat die werklike eienaar deelneem aan die aktiwiteite van die organisasie, maar nie inligting oor sy identiteit bekend maak nie eiendom registrasie skemas en titel dokumentasie.
Basiese skemas vir die registrasie van die eienaarskap van begunstigdes (begunstigdes). By die bou van ingewikkelde skemas vir die registrasie van eiendom en nedersettings, is dit belangrik om die belastingwette van die jurisdiksies wat gebruik word korrek en duidelik te verstaan en te gebruik, slegs met die behoorlike konstruksie en struktuur van die organisasie.
Die begunstigde verkry byvoorbeeld toegang tot die rekeninge van die maatskappy op grond van 'n volmag wat deur 'n genomineerde direkteur in sy naam uitgereik is. Eiendomseienaar word uitgeoefen deur besit van aandele aan toonder of deur individue te betrekoptree as genomineerde aandeelhouers.
Of die begunstigde 'n ooreenkoms aangaan met die trustfonds vir die bestuur van die maatskappy se aandele, toegang tot die rekeninge van die organisasie en die vermoë om dit te bestuur, ontvang die begunstigde deur 'n kurator.
4. Wie is die uiteindelike begunstigde - definisie 📖
Definisie van die term - uiteindelike begunstigde
Die ketting van begunstigdes eindig altyd met 'n spesifieke persoon wat 'n sekere wins kry. Dit is so 'n persoon wat die uiteindelike begunstigde is.
Op hierdie manier, uiteindelike begunstigde — dit is 'n individu voordeel trek uit bedryfsaktiwiteite of eiendomsbestuur.
5. Die verskil tussen die voordelige eienaar en die begunstigde is die belangrikste verskil 📊
In 'n aantal bronne is die begrippe begunstigde en begunstigde identies is, terselfdertyd, in die Russiese wetgewing, het hierdie twee terme 'n paar verskille.
Die konsep van die begunstigde is smaller. Om as sodanig beskou te word, die begunstigde moes meer as 25% deel in die hoofstad van die organisasie en het toegang tot die bestuur en beheer van die maatskappy.
In hierdie verband stel die beherende owerhede in die stryd teen onwettige optrede belang in die voordelige eienaars van ondernemings, as persone wat die beleid van die organisasie bepaal en besluit oor moontlike onwettige bedrog.
6. Wie benodig inligting oor voordelige eienaars en waarom 📌
Inligting oor voordelige eienaarskap is belangrik vir regeringsinstansies om teen te werk:
- wettiging van opbrengste uit misdaad;
- finansiering van terroriste en ander kriminele organisasies;
- onwettige onttrekking van fondse in die buiteland.
Vir organisasieslening aan ondernemings, is inligting oor die uiteindelike begunstigdes belangrik by die besluit oor die voorsiening van lenings. Op grond van die identiteit van die begunstigde word die reputasie van die maatskappy en die risiko's van die uitleen daarvan beoordeel.
Die verskaffing van inligting oor die uiteindelike begunstigdes op versoek van bankstrukture is verpligtend vir organisasies wat 'n lening wil bekom of 'n bankrekening wil open.
Om inligting oor die voordelige eienaar in te dien, stel ons voor dat u voorbeelddokumente aflaai:
Voordelige inligting oor eienaars (doс. 60,5 kb)
Inligting oor die voordelige eienaars vir die doeleindes van Federal Law 115 - Sberbank Form (doc. 139 kb)
Voorbeeld dokument invul (afdeling 1)
Inligting oor die voordelige eienaar - 'n voorbeeld van die invul van die Sberbank-vorm, afdeling 1
Op dieselfde tyd, kredietinstellings in Rusland moet inligting oor begunstigdes aan Rosfinmonitoring verskaf.
Versuim om aan hierdie vereiste te voldoen, kan lei tot die oplegging van beduidende boetes aan organisasies wat betrokke is by finansiële transaksies:
- deelnemers aan die sekuriteitsmark;
- Versekeringsmaatskappye;
- pandjieswinkels;
- verhuringsmaatskappye (Wat is verhuring en waarvoor is dit, het ons reeds in die laaste artikel geskryf);
- kredietorganisasies.
Wie benodig inligting oor die eienaars van die maatskappy en waarom, insluitend die begunstigdes
Inligting oor die werklike eienaars kan aangevra word by die maatskappy en deur staats- en munisipale struktureasook verwante kommersiële organisasies.
Benewens die bekamping van onwettige aktiwiteite en finansiële bedrog, kan sulke inligting aangevra word wanneer verskillende openbare verkrygingskontrakte aangegaan word.
By die verskaffing van inligting oor die eienaars word 'n dokument opgestel wat inligting bevat oor die eienaars van die maatskappy, tot individue wat stigters is van organisasies wat deel uitmaak van die maatskappy.
So 'n sertifikaat word 'Besonderhede van die ketting van eienaarskap, insluitend begunstigdes", Dit bevat inligting oor die naam van die maatskappy, die bestuur daarvan, data van die stigters (maatskappybesonderhede, paspoortdata, woonadresse van individue).
'N Voorbeeld van die invul van 'n dokument:
'N Voorbeeld van die invul van die dokument "Inligting oor die ketting van eienaars". U kan die dokument onder die skakel aflaai.
Laai 'n voorbeeld van vul en 'n voorbeeld af:
Inligting oor die ketting van eienaars, insluitend begunstigdes + instruksies vir invul (dok. - 41,6 kb)
Tabel (voorbeeld), waar en watter data u moet spesifiseer:
| № | HERBERG | OGRN | Kort naam | OKVED | Volle naam | Reeks en nommer van die bestuurder se dokument |
| 1. | 7733267890 | 1043367890123 | LLC "Tulip" | 43.xx.xx | Ivanov Andrey Viktorovich | 5133 148317 |
| 2. | ... | ... | ... | ... | ... | ... |
7. Algemene regte en verpligtinge van die begunstigde (begunstigde) 📑
Die begunstigde het 'n aantal regte wat deur die wet beskerm word. Natuurlik word wetgewende beskerming gewaarborg slegs vir dokumentêre registrasie verhouding tussen die begunstigde en sy agente - genomineerde maatskappy en rekeningeienaarsby.
Die begunstigde het die reg:
- beskik oor hul aandeel in die onderneming. Die begunstigde kan byvoorbeeld 'n gedeelte of al sy aandeel verkoop;
- die uitvoering van pligte deur die bestuur van die maatskappy te monitor, die algemene direkteur aan te stel en wettig te ontslaan;
- deel te neem aan gesamentlike aandele en samestellende vergaderings, in ooreenstemming met die besit, deel te neem aan besluitneming;
- ontvang inkomste uit die onderneming se aktiwiteite in ooreenstemming met die bedrag van die dividende.
Die funksies en regte van die begunstigde wissel na gelang van die sfeer van ekonomiese verhoudings waarin die persoon as begunstigde optree.
As 'n maatskappy byvoorbeeld as begunstigde deelneem aan die voorsiening van bankwaarborge, is hy verplig om die relevante bepalings van die ooreenkoms betyds na te kom.
In hierdie geval het die begunstigde maatskappy die reg om die verpligtinge na te kom om die skuld wat deur die borgorganisasie aangegaan is, terug te betaal.
8. Deelname van die begunstigde (begunstigde) aan versekering en erfenis
Begunstigde (begunstigde) in versekering - dit is persone wat versekeringsbetalings ontvang wanneer 'n versekerde gebeurtenis plaasvind (met voorheen gesluit versekeringskontrakte).
In hierdie geval is die begunstigde nie nodig nie is die persoon of die eienaar van die eiendom, volgens hierdie kontrakte verseker.
Byvoorbeeld, wanneer u 'n verbandlening verkry, word eiendom verseker wat in die eienaar van die lener oorgedra word, en die begunstigde in geval van beskadiging of vernietiging van eiendom waaraan die pand onderwerp is, daar sal 'n skuldeiser wees... Ten minste totdat die lener die bepalings van die leningsooreenkoms nakom.
Die begunstigde van versekeringsvoordele kan deur die versekerde persoon self bepaal word. In lewensversekering kan die begunstigde van die versekering byvoorbeeld die gade van die versekerde wees.
In oorerflike aangeleenthede die begunstigde kan verander afhangende van die testament of as gevolg van die dood van die persone wat in die testament aangedui word. Eiendom kan dus bemaak word aan 'n familielid aan wie die erflater toesig oor minderjarige kinders toevertrou.
Of die broer van die oorledene word in die testament aangedui, maar in die geval van sy dood voordat hy die erfenis ontvang het, sal die eiendom in werklikheid deur die broer se erfgename ontvang word (erfgename by verteenwoordiging).
By die verspreiding van die erfenis sal die begunstigdes dus die persone wees wat in die testament aangedui word en die persone wat volgens wet geregtig is op erfenis.
9. Deelname van die begunstigde aan die bankwaarborg 📃
In die bankwese is die diens van die verskaffing van 'n bankwaarborg nou algemeen.
By die sluit van 'n transaksie tussen twee partye, word die instansie wat so 'n waarborg bied, belas met die nakoming van die verpligtinge ingevolge die transaksie deur een van die partye of vir die uitvoering van die kontrak as geheel.
Die ooreenkoms word dus 'n drieledige ooreenkoms, met die deelname van:
- borg (organisasie wat die waarborg verleen);
- die begunstigde (die party aan wie, byvoorbeeld, 'n geldelike beloning moet betaal word vir die nakoming van die voorwaardes van die transaksie of die lewering van sekere dienste);
- die prinsipaal (die party wat om 'n bankwaarborg aansoek doen).
Deelname van die prinsipaal en die begunstigde aan die bankwaarborg - skema en werksbeginsel
Wie is die hoof en begunstigde van 'n bankwaarborg - verskille en eienaardighede
Skoolhoof en begunstigde - dit is absoluut teenoorgestelde kante van regsverhoudinge. In hierdie geval sal die begunstigde die skuldeiser wees, maar die prinsipaal is die skuldenaar, waar 'n derde (die borg) aanvaar dat hy nie sy verpligtinge nakom nie.
Waarborge vir die nakoming van die bepalings van die kontrak kan ook verskaf word om te verseker:
- betaling in spesifieke situasies;
- terugbetaling van vooruitbetalings;
- uitvoering van werke onder verskillende kontrakte en tenders, insluitend staatswerke.'N Bankwaarborg word deur die kontrakteur verskaf om sy eie finansiële solvensie te bevestig;
- die vervoer van goedere deur die doeane;
- opbrengs van fondse gelewer kragtens kredietooreenkomste.
Ondanks die naam, kan sulke waarborge in die praktyk ook verskaf word. versekeringsmaatskappye en kommersiële organisasies op versoek van die skoolhoof. Hierdie omstandighede behoort tot die aantal regskonflikte in die Russiese Federasie.
Enersyds hou die uitreiking van waarborge regtens verband met bankbedrywighede, en andersyds is die beperking van die kring van persone wat as waarborge vir die nakoming van kontraktuele verpligtinge optree, in stryd met die internasionale praktyk en verklein dit die omvang van hierdie finansiële instrument onredelik.
Vir die verrigting van dienste wat deur die Russiese wetgewer as bankbedrywighede geklassifiseer word, kan 'n versekeringsmaatskappy beboet word of die lisensie daarvan herroep word, aangesien die versekeringsmaatskappye oënskynlik 'n kommersiële transaksie kan verseker deur waarborge te lewer.
Die begunstigdes van die bestaan van so 'n botsing kan bankinstellings wees wat aktief beywer vir hul eie belange en tans 'n de facto monopol in Rusland het op die reg om as waarborg in kontrakte te verskyn. Bankwaarborgkoste wissel van 2 tot 10% vanaf die bedrag van die waarborgbetaling.
Die begunstigde direk van die bankwaarborge is die party aan wie die borg vergoeding betaal word in geval van versuim van die prinsipaal om sy verpligtinge ingevolge die afgehandelde transaksie na te kome.
10. Beheerpersone en buitelandse maatskappye 🗺
'N Buitelandse land is 'n land of gebied van 'n staat met vereenvoudigde voorwaardes om sake te doen. Ons het in die laaste uitgawe geskryf in besonderhede oor offshores - hoe dit beter is om dit te gebruik.
In sulke ekonomiese sones is daar groot geleenthede om data oor die werklike eienaars van die besigheid te verberg as gevolg van die spesiale stelsel van registrasie en verslagdoening van nie-inwonende organisasies.
Die wetgewing in baie lande stel gereeld verskillende beperkings in vir inwoners om transaksies uit te voer met organisasies wat in buitelandse sones geregistreer is. maar 'n volledige verbod word feitlik nêrens toegepas nie.
Die begrip “beherende persoon” is gebruik voordat die term 'begunstigde' in die plaaslike wetgewing verskyn het. Vir die eienaar van 'n aandeel in 'n onderneming om onder hierdie definisie te val, was dit nodig om te besit reguit of indirek meer as 50% van die maatskappy se aandele of stemme in die beheerliggaam. Dit was die grootte van die deelname aan die organisasie wat die beskikbaarheid van die geleentheid om die onderneming te bestuur, bepaal het.
Hierdie benadering het die werk van wetstoepassingsagentskappe bemoeilik, want om verantwoordelikheid te vermy, was dit genoeg om die eiendom in die maatskappy tussen drie eienaars (dit wil sê die eienaar) te verdeel 49 % aandele van die organisasie het van verantwoordelikheid weggegaan).
Die aanvaarding van die term "wetlike wetgewers"begunstigde", Toegelaat om die verskil tussen die terminologie en die realiteit van ekonomiese aktiwiteit ietwat te verminder, en fokus hoofsaaklik op die moontlikheid om die organisasie te beheer.
Tans onder beherende persone is die eienaars nie minder nie as 10% ondernemingsaandelewat hulle stemreg gee, sowel as diegene wat posisies in die organisasie beklee wat hulle in staat stel om die besluitnemingsprosesse in die onderneming te beïnvloed.
Beskerming van die begunstigde se regte teen die optrede van derde partye - basiese aanbevelings
11. Skending van die regte van die begunstigde - aanbevelings vir die beskerming van regte 📄
Die regte van die begunstigde kan deur ander besigheidseienaars en die bestuur van sy eie onderneming geskend word.
Die belangrikste maniere om die regte van die werklike eienaar te skend, is:
- Versuim om 'n ooreenkoms tussen die eienaars of die gehuurde bestuur van die maatskappy te sluit;
- Onwettige aktiwiteite deur 'n organisasie uit te voer, ook sonder 'n toepaslike lisensie;
- Vermindering van die vermoë van die begunstigde om die aktiwiteite van die organisasie te beheer;
- Verberging deur die maatskappy se bestuur van inligting oor die werklike stand van sake in die organisasie;
- Belemmering vir die ontvangs van inkomste uit bedryfsaktiwiteite of eiendomsbestuur.
Om die negatiewe gevolge van die skending van die regte van die begunstigde te vermy, word dit aanbeveel sluiting van skriftelike ooreenkomste, insluitend vertrouensooreenkomste.
Sodanige ooreenkomste kan verseker dat inligting oor die begunstigde en die werklike eienaar van die eiendom of maatskappy nie bekend gemaak word nie, en ook die geleentheid bied om skadevergoeding van onwettige of onprofessionele optrede te verhaal.
12. Is daar organisasies sonder begunstigdes 🔔
Organisasies wat nie begunstigdes het nie, kan verskillende organisasies sonder winsbejag wees, aangesien dit hul doel het wins maak.
Wat kommersiële organisasies betref, is daar natuurlik ook persone wat inkomste ontvang as daar wins is. Maar dikwels dit is nie moontlik om die uiteindelike begunstigde te vestig nie.
Daarom, ten spyte van die taamlik wye magte en vermoëns van bankinstellings en regeringsinstansies om die werklike begunstigdes te vestig, is die bestaande skemas om die ware eienaars van die onderneming weg te steek. kan u die identiteit van die finale begunstigde geheim hou, veral in gevalle van vertrouensbestuur van besigheid of eiendom.
In die konteks van die relatiewe nuutheid van die konsep van 'n begunstigde in die binnelandse ekonomie, die gebruik van hierdie term, die definisie van die regte, verpligtinge en verantwoordelikhede van begunstigdes in die implementering van die aktiwiteite van beheerde kommersiële organisasies en die bestuur van verskillende eiendom, nog nie volledig ontwikkel nie.
Dit word ook belemmer deur die betrokkenheid van verskillende politici en staatsamptenare by die skadu-bestuur van verskillende finansiële strukture en bates.
Terselfdertyd is dit die verskaffing van deursigtigheid van inligting oor die werklike eienaars van eiendom, aandele en aandele in ondernemings, veral diegene met die vermoë om organisasies te bestuur, wat dit moontlik maak die doeltreffendheid van belasting te verbeter en om bona fide-deelnemers aan die mark te beskerm van betrokkenheid by 'n verskeidenheid skaduryke en onwettige finansiële bedrog.
Ten slotte stel ons voor dat u 'n video kyk oor wie die begunstigde is en of daar 'n verskil is in die begrippe 'voordelige eienaar' en 'begunstigde':
Geagte lesers van die tydskrif "RichPro.ru", as u enige vrae het of u persoonlike ervaring oor die onderwerp wil deel, skryf dit asseblief in die kommentaar hieronder.